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个人独资企业_个人抬头的电话费能不能税前扣除?今天统一回复!_上海公司注册

公司电话费处理一直是比较常见也是比较头疼的问题,最近又有小伙伴后台留言咨询了,今天小枫就给大家全面解答一下。

一、个人抬头的电话费能否税前扣除?

答复:对于发票抬头为个人名字的电话费发票不能在税前扣除,需要做纳税调增。

建议:公司可以将通讯补贴列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放,不需要职工提供发票,可以作为工资薪金支出直接税前扣除,从而减轻公司的纳税负担。

注意:并不是所有个人抬头的发票都不允许税前扣除,只要是符合真实性原则,与经营相关的允许税前扣除,比如:

(1)机票、火车票;

(2)医药费发票;

(3)属于职工教育经费范围的职业资格认证费用;

(4)员工入职前的到医疗机构体检票据等。

政策依据:

1、《国家税务总局关于印发〈进一步加强税收征管若干具体措施〉的通知》(国税发〔2009〕114号)第六条,加强企业所得税税前扣除项目管理的规定”未按规定取得的合法有效凭据不得在税前扣除。”

2、国家税务总局在2015年5月8日发布的《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号)第一条的规定,列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴,符合《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)第一条规定的,可作为企业发生的工资薪金支出,按规定在税前扣除。不能同时符合上述条件的福利性补贴,应作为国税函〔2009〕3号文件第三条规定的职工福利费,按规定计算限额税前扣除。

3、根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)文第一条的规定,税务机关在对工资薪金进行合理性确认时,可按以下原则掌握:

(一)企业制订了较为规范的员工工资薪金制度;

(二)企业所制订的工资薪金制度符合行业及地区水平;

(三)企业在一定时期所发放的工资薪金是相对固定的,工资薪金的调整是有序进行的;

(四)企业对实际发放的工资薪金,已依法履行了代扣代缴个人所得税义务;

(五)有关工资薪金的安排,不以减少或逃避税款为目的。

二、个人抬头的通讯费发票能否在税前列支?

问:手机实名制登记以后,个人抬头发票能否税前列支?对此是否有列支的相关标准?

答:个人发生的通信费,如果不能证明确实因工作需要发生的费用,个人抬头的发票不能作为企业发生的费用在税前列支。

以下地方规定供参考:《江西省地方税务局所得税处关于印发〈2010年汇算清缴政策问答〉的通知》(赣地税所便函〔2011〕3号)第十三条规定,交通补贴(按月计入工资,或按月以公交IC卡票报销),为员工报销电话费(个人名头),已经并入工资计提了个人所得税,是否可以做为工资总额进行税前列支,不再占用福利费限额?

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答:企业职工福利费的扣除范围请按照国税函〔2009〕3号文规定执行。对于个人名头的电话费等支出,与取得收入没有直接相关,属于个人消费支出,不允许税前扣除。

《北京市国家税务局2009年度企业所得税汇算清缴政策问题解答》: 

问:企业为员工个人报销的通讯费是作为职工福利费还是并入工资总额?

答:按照《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)的规定,个人报销的通讯费未列入职工福利费的范围,因此其不能计入企业发生的职工福利费支出从税前扣除。个人报销的通讯费,其通讯工具的所有者为个人,发生的通讯费无法分清是用于个人使用还是用于企业经营,不能判断其支出是否与企业的收入有关,因此应作为与企业收入无关的支出,不予从税前扣除。

三、员工报销电话该怎么处理呢?

问:在做年度企业所得税汇算清缴时,个人报销电话费要做税前调增。如果这部分报销电话费的发票抬头是个人,还需要作为不合规发票再做一遍税前调增吗?请问一笔费用在税前需要做两遍调增吗?

答复:这笔个人报销电话费的业务,只需要做一次纳税调整增加。

公司根据自身办公业务需要,对于员工发生的电话费予以报销,在会计处理上列入“职工福利费”,在不超过工资薪金总额【14%】的部分,准予税前扣除。因此,公司报销个人电话费业务,在做年度企业所得税汇算清缴时,不需要纳税调整。

1、《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)第三条规定,关于职工福利费扣除问题:《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费,包括以下内容:

(一)尚未实行分离办社会职能的企业,其内设福利部门所发生的设备、设施和人员费用,包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及维修保养费用和福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等。

(二)为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利,包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等。

(三)按照其他规定发生的其他职工福利费,包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等。

2、纳税筹划建议:公司可以将通讯补贴列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放。

并根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)文第一条的规定,税务机关在对工资薪金进行合理性确认时,可按以下原则掌握:

(一)企业制订了较为规范的员工工资薪金制度;

(二)企业所制订的工资薪金制度符合行业及地区水平;

(三)企业在一定时期所发放的工资薪金是相对固定的,工资薪金的调整是有序进行的;

(四)企业对实际发放的工资薪金,已依法履行了代扣代缴个人所得税义务;(五)有关工资薪金的安排,不以减少或逃避税款为目的。

符合上述规定的通讯补贴,不需要职工提供发票,可以作为工资薪金支出直接税前扣除,从而减轻公司的纳税负担。

电子发票报销痛点在哪?掌握这几招就够了!

合伙企业_注意!已被列入“非正常户”企业,不要超过三个月!_公司注册

回答:根据《税务登记管理办法》第四十一条规定:纳税人被列入非正常户超过三个月的,,上海公司注册哪家强,本文为您详细道来。,税务机关可以宣布其税务登记证件失效,其应缴纳税款的追征仍按《税收征管法》及其《实施细则》的规定执行。

注意!发票只能对公转账吗?能不能付现金?

合伙企业_列出任务清单,让工作效率翻倍_公司注册

      很多职场新人,经常抱怨自己工作太多,每天总有做不完的事。当他们需要同时面对3项以上任务时,便开始手忙脚乱。这节课,美国个人成长领域专家——博恩·崔西,和你分享:通过列出任务清单,让工作效率翻倍的3个步骤。

一、提前列出任务清单

     很多人早上到公司,第一件事就是把当天的任务列出来,用来提醒自己哪些工作不能忘记。但很少有人能做到,下班后把第二天的任务清单也列出来。

      如果你这样做,就会在晚上睡觉的时候,用潜意识来思考这些工作。早上醒来后,很有可能已经知道,如何用更少的时间把清单里的工作做得更好。

      需要注意的是,遇到新任务时,不要犹豫,立即把它添加到清单里,直到这份清单包含你所有要做的事情。你就可以看清,哪项工作最重要,哪项工作是次要的。

      根据时间管理专家艾伦·拉金所说,如果运用这种方法进行工作,会节省25%的时间。坚持3~4个星期之后,你将会养成为每一天、每一个项目去列清单的习惯,工作效率也会得到大幅度提高。

二、设置清晰的优先顺序

当手里已经有一份任务清单时,你必须思考:每项工作需要花费多长时间,比较合理?这些工作按照什么顺序做,最为合适?

博恩·崔西建议使用ABCDE分类法。也就是,把任务清单上的每一项任务,都和字母A、B、C、D、E对应起来:

A类任务,就是你必须要去做的事情。如果你没有做,或者没有准时完成它,将会出现非常严重的后果。

比如,一名电话销售人员,每天最重要的就是搜集客户资料,利用电话推销产品。如果忘记搜集客户资料,很可能一天都拿不下订单,严重影响工作业绩。

B类任务,是指你迟早要完成它,即使今天不做,也只会产生轻微影响的任务。

比如,老板要你2天后,做出一张活动海报。如果你今天没空,完全可以选择明天加个班,保证按时完成任务就可以。

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C类任务,是指那些可做、可不做的事。

比如,检查邮件、给家里打电话、和同事一起喝咖啡,这些活动都是你喜欢的,但你是否去做,其实并没有任何实际影响。

D类任务,是指完全可以安排给其他人去做的事情。

比如,一位部门主管时间非常有限,类似于会议PPT、周报记录这些细小的工作,就属于D类任务,最好交给下属去做。

E类任务,是指之前可能很重要,但现在完全可以被剔除的工作。

比如,作为部门经理,你上个月有一个200万的项目,但由于各种原因,该项目被临时取消,无论它之前多么总要,你只需要把它从任务清单上剔除即可。

三、按照优先级处理任务

现在,你可以看看你的任务清单,把上面所有的任务,进行优先顺序标注。比如,把所有A类任务,依次标注成A-1、A-2、A-3……

这些阿拉伯数字,代表它在同类任务中的重要性。比如,A-1的意思是说,这个任务是A类任务中,最重要、最有价值的一个。在执行这类任务时,你一定要集中所有注意力,投入百分之百的精力。

这项法则虽然简单,却可以让你在工作中,执行任务的数量和质量都能提升1~2倍,它是员工拥有高绩效的关键。

以上,就是美国个人成长领域专家博恩·崔西,通过列出任务清单,让工作更高效的3个步骤:

1、提前列出任务清单;

2、设置清晰的优先顺序;

3、按照优先级处理任务。

增值税一般纳税人是否可以核定征收企业所得税?

注册上海公司_重要提醒!发票别再这样盖章了——重罚!_商标注册

一、相关政策  

根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》

第二十二条,开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章。

第三十五条,违反本办法的规定,有下列情形之一的,由税务机关责令改正,可以处1万元以下的罚款;有违法所得的予以没收:(一)应当开具而未开具发票,或者未按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性开具发票,或者未加盖发票专用章的。

综上可见,纳税人在开具发票时正确加盖发票专用章非常重要。那么如何规范的加盖发票专用章呢?

二、如何正确加盖发票专用章?来看看这5种情况!

1、自开和代开增值税专用发票盖章要求有不同吗?

增值税专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成,分为三联版和六联版两种。

如果您是自己开具增值税专用发票,根据《国家税务总局关于修改<中华人民共和国发票管理办法实施细则>的决定》(国家税务总局令第37号 )第二十八条,应在开具发票的发票联和抵扣联加盖本单位的发票专用章。

如果您是申请由税务机关代开增值税专用发票(非自开专票小规模纳税人可申请代开增值税专用发票),根据《国家税务总局关于印发<税务机关代开增值税专用发票管理办法(试行)>的通知》(国税发〔2004〕153号 )第十一条,增值税纳税人应在代开专用发票的备注栏上,加盖本单位的财务专用章或发票专用章。

又根据《国家税务总局关于修改<中华人民共和国发票管理办法实施细则>的决定》(国家税务总局令第37号 )第二十八条,应在开具发票的发票联和抵扣联加盖本单位的发票专用章。因此代开增值税专用发票应由代开企业在代开的增值税专用发票发票联和抵扣联的备注栏上加盖本单位的发票专用章。

因此,自开和代开的增值税专用发票均应由开票单位在发票联和抵扣联加盖本单位的发票专用章。

2、开具增值税普通发票,一律都要加盖发票专用章吗?

增值税普通发票(折叠票)由基本联次或者基本联次附加其他联次构成,分为两联版和五联版两种。

如果您是自己开具的是增值税普通发票(折叠票),根据根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十八条,应在开具发票的发票联加盖本单位的发票专用章。

如果您是申请由税务机关代开增值税普通发票(当然必须符合代开的情形和范围),由税务机关在发票的备注栏上,加盖税务机关代开发票专用章。

3、增值税普通发票(卷票)需要加盖发票专用章吗?

根据《国家税务总局关于启用增值税普通发票(卷票)有关事项的公告》(国家税务总局公告2016年第82号)规定,增值税普通发票(卷票)分为两种规格:57mm×177.8mm、76mm×177.8mm,均为单联。

由纳税人自行开具,由于发票联次是单联,应在开具增值税普通发票(卷票)时加盖本单位发票专用章。

4、增值税电子发票是否需要加盖发票专用章?

根据《国家税务总局关于推行通过增值税电子发票系统开具的增值税电子普通发票有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第84号)第三条,增值税电子普通发票的开票方和受票方需要纸质发票的,可以自行打印增值税电子普通发票的版式文件,其法律效力、基本用途、基本使用规定等与税务机关监制的增值税普通发票相同。

因此,电子发票是可以由开票方和受票方自行打印的,电子发票上相应位置已有开票系统生成的电子签章(发票专用章),所以不需要另外再加盖发票专用章。

5、机动车销售统一发票也需在发票联和抵扣联加盖发票专用章吗?

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从事机动车零售业务的单位和个人,在销售机动车(不包括销售旧机动车)收取款项时,开具机动车销售统一发票。机动车销售统一发票为电脑六联式发票。

根据《国家税务总局关于使用新版机动车销售统一发票有关问题的通知》(国税函〔2006〕479号)规定,应在发票联加盖财务专用章或发票专用章,抵扣联和报税联不得加盖印章。

三、发票热点问题

1.发票可以盖财务专用章或公章么?

答:不可以。根据《中华人民共和国发票管理办法》(中华人民共和国国务院令第587号)第二十二条规定,发票应当加盖发票专用章。

2.发票既盖了财务专用章,又盖了发票专用章,这样可以么?

答:不可以。发票上只需盖发票专用章。

3.发票上盖了发票专用章,但是盖的不清晰,怎么办?

答:可以在旁边补盖一个清晰的章,或者将发票作废或红冲。

4.发票上的发票专用章盖反了,发票还有效么?

答:有效。

5.发票若未按规定加盖发票专用章,会有什么影响?

答:根据《中华人民共和国发票管理办法》(中华人民共和国国务院令第587号)第三十五条规定,未加盖发票专用章的,由税务机关责令改正,可以处1万元以下的罚款;有违法所得的予以没收。

6.发票的记账联要不要盖章?
答:根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十八条规定:“单位和个人在开具发票时,必须做到按照号码顺序填开,填写项目齐全,内容真实,字迹清楚,全部联次一次打印,内容完全一致,并在发票联和抵扣联加盖发票专用章。”因此,记账联无需盖章。

7.盖的发票专用章名称和销售方名称不一致,该发票是否一定有问题?

答:不一定。如果是经税务机关委托代征税款的单位,其为代征税款的商户代开的普通发票,应加盖受托代征单位的发票专用章,此时发票专用章名称与实际销售方(商户)名称不一致,是正常的。

8.代开的发票怎么盖章?

答:代开的增值税专用发票,需要收款方加盖发票专用章,不需要加盖税务机关代开发票专用章;代开普通发票,必须加盖税务机关代开发票专用章。


怎么把公司的钱“安全的”转给股东?

社保入税后,不合规缴纳社保的企业该怎么办?_财务代理_上海公司注销

一、什么是社保税征?它有什么影响? 

在新政出台之前,社会保险缴费的征收具体模式主要有社保自主征收、税务代为征收、税务全责征收三种模式。新政之后,原来法律所规定的缴费险种、缴费基数、缴费主体和法律责任都没有任何改变,变化的只是收费部门而已。但是,对于漏缴、低缴甚至不缴社会保险的企业来说,原来存在不合规操作的企业将很难再找到可乘之机。

二、社保税征对企业有什么影响? 

根据目前的市场状况,企业的社保缴纳状况也有两种不同的情况。

合规

即社保缴纳主体、基数、人数都合法合规,不存在漏缴、低缴及不缴社保费用的情况。

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不合规

即尽管为员工缴纳了社保费用,但存在部分漏缴、低缴的情况;或者完全不缴社保。当然,这种情况目前很少存在了。

因此,满足以上不同情况的企业,在应对新政的态度时,侧重点也应当有所不同。


但若企业的人力成本有限,有没有其他方式减少企业用工成本的支出呢?还真有!敲黑板!!这里有三种方式供大家参考:

1、引入先进机器设备,提高生产效率,减少人工需求。

2、引入一些互联网众包平台,缓解临时人员压力。

3、将现有企业拆分,将公司和员工直接的用工关系,换化成公司和员工成立的小微企业之间的合作关系,实现企业的用工需求又避开了用工事实。

以上三种方式都能帮助企业更好的节省用工成本!社保重新划到税务征收,让社保的缴纳更加透明!对企业来说合理规划社保缴纳方案也是迫在眉睫,税务征收变革时代,任何人都不能心存侥幸!

发票只能对公转账吗?能不能付现金?

@所有老板 财税新政开始实施,这15条千万要谨记!_财务代理_个人独资企业

01、小规模10万元免增值税

2019年1月1日至2021年12月31日,增值税小规模纳税人合计月销售额不超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,免征增值税。

02、企业所得税最低5%税负

2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

03、小型微利企业条件放宽了

小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

04、小规模六税两附加减按50%

2019年1月1日至2021年12月31日,对增值税小规模纳税人,按照税额的50%减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

05、国内车票可以抵扣增值税

4月1日起,取得注明旅客身份信息的飞机票、火车票、汽车票等可计算抵扣增值税,无需认证!

纳税人未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额:

1.取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额;

2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额:

航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%

3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的,为按照下列公式计算的进项税额:

铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%

4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式计算进项税额:

公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%

06、一般纳税人增值税申报表精简了

废止部分申报表附列资料:

一是废止原《增值税纳税申报表附列资料(五)》(以下简称《附列资料(五)》)。

二是废止原《营改增税负分析测算明细表》。

纳税人自2019年5月1日起无需填报上述两张附表。

07、购进不动产允许一次性抵扣了

自2019年4月1日起,纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣。此前按照上述规定尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额,可自2019年4月税款所属期起从销项税额中抵扣。

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08、增值税加计抵减政策来了

自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额(以下称加计抵减政策)。

所称生产、生活性服务业纳税人,是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(以下称四项服务)取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。

09、全面试行增值税期末留抵退税制度

自2019年4月1日起,试行增值税期末留抵税额退税制度。

(一)本公告所称增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。

(二)纳税人当期允许退还的增量留抵税额,按照以下公式计算:

允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60%

进项构成比例,为2019年4月至申请退税前一税款所属期内已抵扣的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。

10、4月1日起增值税率降率了

(一)增值税一般纳税人(以下称纳税人)发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%税率的,税率调整为13%;原适用10%税率的,税率调整为9%。

(二)纳税人购进农产品,原适用10%扣除率的,扣除率调整为9%。纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,按照10%的扣除率计算进项税额。

三.原适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物劳务,出口退税率调整为13%;原适用10%税率且出口退税率为10%的出口货物、跨境应税行为,出口退税率调整为9%。

11、500万以下固定资产允许一次性扣除

企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧。

12、小微企业银行借款免征印花税

2014年11月1日至2020年12月31日,金融机构与小型、微型企业签订借款合同免征印花税。

13、符合条件企业免征残保金

自2017年4月1日起,将残疾人就业保障金免征范围,由自工商注册登记之日起3年内,在职职工总数20人(含)以下小微企业,调整为在职职工总数30人(含)以下的企业。调整免征范围后,工商注册登记未满3年、在职职工总数30人(含)以下的企业,可在剩余时期内按规定免征残疾人就业保障金。

14、符合条件一般纳税人仍可转小规模

今年底之前,符合条件的一般纳税人仍可以继续选择转为小规模!前提是必须符合一定的条件才可以。

条件:转登记日前连续12个月(以1个月为1个纳税期)或者连续4个季度(以1个季度为1个纳税期)累计销售额未超过500万元的一般纳税人

15、小规模自开专票扩大至8个行业

将小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围由住宿业,鉴证咨询业,建筑业,工业,信息传输、软件和信息技术服务业,扩大至租赁和商务服务业,科学研究和技术服务业,居民服务、修理和其他服务业。上述8个行业小规模纳税人(以下称“试点纳税人”)发生增值税应税行为,需要开具增值税专用发票的,可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具。

你知道个体工商户要交哪些税吗?

上海拓迈财务_统一回复:个体户需不需要缴纳社保、建账,今天都告诉您!_上海公司注册

进入2019年以来,对于企业主,几乎每个月都会迎来一个好消息。这不,4月1日实施了全新的增值税改革新政,对增值税率进行了下调,全国小微企业怒赞国家给的红利让企业“获得感”满满!进入5月,国家又对社保费率和养老金进行了降低和上调,并已开始实施。国家这波接二连三的操作,6到不行!

说到这里,对于企业都知道自家企业要给员工们缴社保。可作为个体工商户,社保到底要不要缴,到底建不建账?

个体工商户现在要建账不?

都2019年了,国家针对个体工商户是否需要建账已经给出了回答:根据《个体工商户建账管理暂行办法》,个体工商户也不是全部都必须建账,得根据这个“办法”来判断。关于自己到底应该建立复式账、简易账或不建账,可以对照下表:

再来看看个体工商户需不需要缴纳社保?

【情况一】

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您没有雇佣员工,就您一个人奋勇向前,为经营负责!

恭喜您!您就把自己管好就好了,缴不缴由您。要缴,就缴纳基础的国家规定的基础养老保险费用和基础医疗保险费用就行。

 

【情况二】

您有员工,齐心协力干大事!会给为您干事儿的雇员支付工资薪金。

面对这种情况,毋庸置疑,社保是肯定要缴纳的,不缴是不可能的。用人单位和劳动者必须依法参加社保保险,缴纳社保保险费。


划重点:

1、个体工商户缴纳社保费用与否,根据有无以工资薪金的形式雇佣劳动者,如果有则需要缴纳;如果没有,则视情况为自己缴纳。

2、个体工商户建账与否要看注册资金、从事的行业,还有增值税纳税人的月销售额有关,并选择建账形式,达不到规定形式标准的,建立收支凭证粘贴薄、进货销货登记薄或者使用税控装置。


如果您不懂如何建账、又害怕由于代账市场鱼龙混杂选择个人代账、或小型代账机构将账务做的不清不楚,您可以私信上海拓迈财务为您提供专业的会计代账。

税务局预警?进销项名称不一致导致公司被清查!

核定征收_税收宣传进企业 持续解读新政策_注册上海公司

5月29日下午,福田区税务局与福田区企业发展服务中心、宁波银行深圳分行联合开展的中小企业减税降费政策暨福田区产业发展专项资金政策宣讲会在皇庭中心大厦成功举办,现场聚集企业法人、高管、财务负责人等多名企业代表。

通过讲师对小规模纳税人增值税免税标准、发票开具要求等重点内容的剖析和讲解,帮助纳税人深化对税收优惠政策的理解,灵活运用至企业纳税申报甚至生产经营中,切实增强中小企业的获得感。此外,为弘扬廉政文化,充分发挥广大纳税人协廉护廉的作用,共同维护良好的税收环境,该局在活动开始前滚动播放廉政教育宣传片,供与会代表观看。

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据了解,为深入贯彻粤港澳大湾区国家战略,更好地提高服务水平、助力企业发展,福田区税务局与福田区企业发展服务中心双方在该局第28个税收宣传月启动仪式上,共同签署了企业服务平台合作备忘录。此次备忘录签约内容涉及十项覆盖企业数据、企业税务咨询、企业税务培训和企业权益保护等方面,双方将共建大企业智能服务平台,将其打造成一个真正叫得响、立得住、企业认可的基层首创项目。目前双方已联合开展3场宣讲会,后续将扩大宣传范围,深入到各行业协会持续辅导解读减税降费相关政策,帮助辖区企业尽享优惠“礼包”。

2019年全国税收调查开始啦!填报攻略请收好,不谢!

个税专项附加扣除这样申报_个人独资企业_上海公司注销

       税务部门提醒广大纳税人,在申报享受专项附加扣除时,纳税人需要对所申报信息的真实性、准确性、完整性负责。

  个税专项附加扣除政策实施后,个人申报的专项附加扣除信息将成为个税减免的基础,直接决定个人纳税金额的多少。为帮助纳税人更好享受专项附加扣除,税务部门近期提醒广大纳税人,在申报享受专项附加扣除时,纳税人需要对所申报信息的真实性、准确性、完整性负责,尤其要注意以下几方面申报信息的真实准确:

  子女教育证明–纳税人要依法留存与享受专项附加扣除相关的证明资料,比如子女在境外接受学历教育、享受子女教育扣除的纳税人,需要留存境外学校录取通知书、留学签证等相关教育证明资料。如果纳税人已经申报某项专项附加扣除,又没有留存这些证明资料,将会影响享受专项附加扣除。

  大病医疗扣除–纳税人要在2020年1月1日(含)后申报大病医疗扣除。由于大病医疗扣除需要累计计算个人全年发生的医疗支出自行负担金额,所以只能在2019年度结束后才能申报享受。

  住房支出信息–纳税人不能同时申报住房贷款利息和住房租金扣除,只能选择住房贷款利息或者住房租金中的一项扣除。同时符合两项扣除条件的,可根据个人情况自行选择其中一项扣除。

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  职业教育时间–申报享受职业资格继续教育的,填报的相关证书发证或批准日期应该在2019年1月1日(含)之后。专项附加扣除自2019年1月1日起实施,因此发证(批准)日期在这一时间之后的才能依法享受扣除。

  教育扣除标准–纳税人申报子女教育扣除的,父母双方总扣除金额请勿超过每个子女每月1000元的标准。如果父母双方享受子女教育扣除,需要在协商一致的基础上进行申报。如果双方都按照每月1000元的扣除标准申报,将影响双方子女教育扣除的享受。

  根据今年1月1日起实施的《中华人民共和国个人所得税法实施条例》,纳税人、扣缴义务人应当按照规定保存与专项附加扣除相关的资料。税务机关可以对纳税人提供的专项附加扣除信息进行抽查,具体办法由国务院税务主管部门另行规定。税务机关发现纳税人提供虚假信息的,应当责令改正并通知扣缴义务人;情节严重的,有关部门应当依法予以处理,纳入信用信息系统并实施联合惩戒。

  如果纳税人对专项附加扣除有疑问和问题,可以拨打12366纳税咨询服务热线,或者向当地税务机关咨询。

个人独资企业怎么报税的?

核定征收_纳税申报的4个误区,小心影响企业的正常申报_公司注册

误区一:不用缴纳税款=零申报

问:我公司为增值税小规模纳税人,当月销售收入可以享受小微企业增值税免税的优惠政策,在申报时,是否可以做零申报?

答:不可以。不用缴纳税款≠零申报,企业在享受优惠政策的同时应向税务机关如实申报。正确的申报方式是在增值税纳税申报表中第10栏次如实填写享受免税优惠的数额。

误区二:当期未发生收入做零申报

问:我公司新开立,没有发生收入,但已经发生增值税进项,并取得增值税专用发票,已按照有关规定做认证处理,我公司可以做零申报吗?

答:不可以。新办企业当期虽未发生收入,但发生了进项税额,因此不能做零申报。正确申报方式是在增值税申报表对应的销售额栏次填写“0”,并将当期已认证的进项税额填入申报表中相关栏次,产生期末留抵税额留待下期继续抵扣。

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误区三:免税收入做零申报

问:我公司为从事国际货物运输代理业务的小规模纳税人,已按相关规定办理了增值税减免税备案,当期销售额全部符合免税条件,可以做零申报吗?

答:不可以。虽然按照规定办理了增值税减免税备案,应纳税额为0,但是企业在享受优惠政策的同时应向税务机关如实申报,正确的申报方式是在增值税纳税申报表中第13栏次如实填写享受免税优惠的数额。

误区四:已缴纳税款做零申报

问:我公司为小规模纳税人,当期销售收入根据客户要求去税务机关代开了增值税专用发票,并缴纳了税款,请问我公司在申报当期增值税时,是否可以做零申报?

答:不可以。虽然企业代开增值税专用发票并已经缴纳了税款,但依然不能简单地进行零申报处理。正确的处理方法是在申报表的相关栏次如实填写销售收入,网上申报系统会自动生成企业已经缴纳的税款从而进行冲减。

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